2025년부터 종합소득세 신고를 준비하고 있는 분들이라면 주목해야 할 개정사항이 있습니다. 해마다 바뀌는 세법은 우리가 받을 수 있는 세액공제·소득공제 혜택에도 영향을 줍니다.
이번 글에서는 2025년에 적용되는 종합소득세 개정 내용을 하나하나 정리해 드립니다. 연말정산을 준비하는 근로소득자, 종합소득세 신고를 해야 하는 프리랜서와 자영업자는 꼭 체크해 보세요.
📚 목차
1. 결혼 세액공제 신설
1-1. 공제 조건 및 대상
결혼식 비용이 급증하면서 결혼을 미루는 부부가 늘고 있는 상황을 반영해, 정부는 새로운 결혼 세액공제 제도를 신설했습니다.
- 적용 대상: 2024.1.1 ~ 2026.12.31 사이 혼인신고한 부부
- 공제 금액: 부부 합산 최대 100만 원 (1인당 50만 원)
- 1회 한정 신청 가능
1-2. 신청 방법과 필요 서류
- 근로소득자: 연말정산 시 회사에 혼인관계증명서 제출
- 프리랜서·개인사업자: 종합소득세 신고 시 서류 첨부
- 서류: 혼인관계증명서, 주민등록등본, 세액공제신청서
2. 체육시설 이용료 소득공제 신설
2-1. 공제 내용 및 적용 조건
건강 증진을 위해 헬스장, 수영장 등 체육시설을 이용하면 소득공제 혜택이 제공됩니다.
- 대상: 총급여 7천만 원 이하 근로소득자
- 공제율: 이용료의 30%
- 한도: 연 300만 원까지
- 시행일: 2025년 7월 1일부터
2-2. 공제 대상 및 제외 항목
- 대상 시설: 등록된 헬스장, 수영장, 찜질방 등
- 제외 항목: PT 비용, 일대일 수업료, 테니스장·골프장 등
- 문화비 소득공제 참여 여부는 사전 확인 권장
3. 노란우산공제 소득공제 한도 상향
3-1. 확대된 공제 한도
소상공인을 위한 대표 절세 수단인 노란우산공제의 소득공제 한도가 2025년부터 증가합니다.
- 사업소득 4천만 원 이하: 500만 원 → 600만 원
- 4천만~1억 원 이하: 300만 원 → 400만 원
3-2. 신청 대상 및 방법
- 대상: 소기업·소상공인·예비창업자·총급여 8천만 원 이하 법인대표
- 신청: 노란우산 누리집, 중기중앙회, 은행 지점
- 문의: ☎ 1666-9988 고객센터
4. 창업 중소기업 세액감면 제도 합리화
4-1. 지역별 감면율 변화
창업기업 세액감면이 지역에 따라 차등 적용됩니다.
- 수도권 과밀억제권역 외: 일반 50%, 청년·생계형 100%
- 수도권 과밀억제권역: 감면 대상 제외
4-2. 고용 창출 시 추가 혜택
- 고용 증가 시 감면율 최대 100% 적용
- 기업당 연간 감면 한도: 5억 원
5. 자녀 세액공제 금액 확대
5-1. 자녀 수에 따른 공제 금액
자녀 양육 가정을 위한 세액공제 금액이 인상됩니다.
- 첫째: 15만 원 → 25만 원
- 둘째: 20만 원 → 30만 원
- 셋째 이상: 30만 원 → 40만 원
조부모가 직접 양육할 경우도 적용됩니다.
5-2. 신청 방법 및 유의사항
- 근로소득자: 연말정산 시 가족관계증명서, 주민등록등본 제출
- 개인사업자: 종합소득세 신고 시 관련 서류 첨부
마무리: 절세를 위한 첫걸음
2025년부터 적용되는 종합소득세 개정안 5가지를 살펴봤습니다. 결혼을 앞두고 있거나, 헬스장을 다니고 있거나, 자녀를 양육하거나, 창업을 준비하고 있다면 반드시 확인해야 할 내용입니다.
올바른 제도 활용은 수십만 원의 절세 효과로 이어집니다. 이제 절세는 선택이 아닌 전략입니다. 지금부터 꼼꼼히 준비해 보세요!